В условиях санкционных ограничений у российских импортёров и экспортёров сохраняются сложности с проведением расчётов с недружественными юрисдикциями. В большинстве случаев для решения подобных трудностей к сделке привлекается платёжный агент.
Платёжный агент
Платёжный агент – это финансовый посредник, за вознаграждение оказывающий услугу по приёму или проведению оплаты в адрес сторонних контрагентов.
Услуги платёжного агента, как правило, включают в себя:
- приём денежных средств от заказчика и проведение по его поручению оплаты по инвойсу в адрес контрагента заказчика;
- приём денежных средств от контрагента заказчика за полученные товары или оказанные услуги и дальнейшим их перечислением на расчётный счёт самого заказчика.
Как показывает практика, в 2022 и 2023 году большинство российских импортёров и экспортёров работает с платёжными агентами в следующих юрисдикциях:
- Киргизская Республика;
- Республика Узбекистан;
- Объединённые Арабские Эмираты;
- Республика Сербия;
- Турецкая Республика.
За оказание услуги платёжного агента посреднику выплачивается вознаграждение.
В зависимости от согласованных условий и иных факторов размер агентского вознаграждения, как правило, варьируется в пределах от 1% до 5% от суммы платежа.
Агентское вознаграждение может включать в себя все банковские комиссии и расходы на конвертацию.
Валюта
Большинство сделок с участием платёжного агента проводятся в двух валютах.
Например, схема оплаты через платёжного посредника-резидента эмирата Дубай, обеспечивающего исполнение платежа по внешнеторговому контракту на поставку товаров между покупателем-резидентом Российской Федерации и продавцом-резидентом Итальянской Республики, может выглядеть следующим образом:
- Российский покупатель в рамках заключённого агентского договора перечисляет денежные средства в дирхамах на расчётный счёт компании-посредника в Дубае;
- Агент в ОАЭ по поручению российского заказчика конвертирует полученные дирхамы в евро и производит оплату по инвойсу от итальянского продавца.
При исполнении такой сделки используются разная валюта контракта и валюта платежа.
Реализация сделок с участием платёжного агента в роли плательщика может быть осложнена влиянием санкционных ограничений и отказом конкретных банков и финансовых учреждений.
В подобных случаях могут использовать более сложные схемы, в том числе и различные варианты косвенного импорта или экспорта.
Контракт с платёжным агентом
Разработка контракта с платёжным агентом требует знаний о специфике работы подобных схем. При подготовке договора на оказание услуг финансового посредника необходимо учитывать не только требования валютного, налогового и таможенного регулирования в Российской Федерации, но международную практику исполнения агентских схем.
При составлении и согласовании контракта с платёжным агентом особое внимание необходимо уделить следующим разделам:
- заверения сторон;
- предмет контракта;
- порядок исполнения;
- размер агентского вознаграждения;
- порядок расчётов;
- ответственность сторон;
- валютная оговорка;
- санкционная оговорка.
Кроме того, необходимо проработать и общие стандартные положения внешнеэкономического соглашения в зависимости от специфики конкретной сделки. Подготовленный контракт необходимо согласовать с участниками сделки, а также банками-исполнителями платежей.
Юридическое сопровождение
Юристы нашего Центра готовы предоставить подробные консультации по организации агентских схем, в том числе по вопросам валютного, таможенного, налогового контроля, исчисления НДС и т.д., а также подготовить и согласовать необходимые контракты и соглашения.
Стоимость подготовки внешнеэкономического контракта на оказание услуг платёжного агента зависит от фактических условий сделки, сроков и предстоящего объёма работы.
Для стандартных сделок стоимость подготовки агентского контракта составляет от 20 тысяч рублей.
Оставить запрос на предварительную консультацию по сделке с участием платёжного агента можно по телефону, электронной почте или в онлайн-чате на сайте.